| Et af elementerne i skattereformen, også kaldet "Forårspakke 2.0" er indførelse af af en ny udligningsskat på visse pensionsordninger. Udligningsskatten træder i kraft pr. 1. januar 2011.
Hvem skal betale udligningsskat?
Udligningsskatten træder i kraft for pensionsudbetalinger, der overstiger et bundfradrag på 362.800 kr. pr. år. Udnytter din ægtefælle ikke sit bundfradrag - helt eller delvist - har du dog mulighed for at overføre op til 121.000 kr. af det uudnyttede bundfradrag til dig selv. Overførselsbeløbet reduceres med din ægtefælles personlige indkomst (f.eks. løn, efterløn, folkepension, osv.)
Satserne for udligningsskatten er:
| 2011-2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | | 6% | 5% | 4% | 3% | 2% | 1% | 0% |
Hvilke pensionsordninger er omfattet?
Alle løbende pensionsudbetalinger er omfattet af skattereformens udligningsskat. Det vil sige:
- ratepension
- livrenter
- ophørspension
- folkepension
- indeksordninger
- ATP.
Kapitalpension er ikke omfattet af udligningsskatten.
Den bedste løsning for dig
Du kan reducere udligningsskatten ved f.eks. at aftale lange udbetalingsforløb, udskyde udbetalingstidspunktet mv. men det er alt sammen noget der bør indgå i en samlet økonomisk overvejelse alt efter hvilke planer, du har.
Vil du vide mere om udligningsskatten og dens konsekvenser for dig, så kontakt din rådgiver i Nordfyns Bank. | |
